Готовая задача (4384)

2014 год

 

Организация «Вымпел», осуществляющая пошив костюмов. В первом квартале текущего налогового периода проводила следующие операции:

1)Реализованы костюмы собственного производства:

– 1 700 шт. по цене 11 230 руб.;

– 1 500 шт. по цене 11 250 руб.;

– 1 280 шт. по цене 10 700 руб.;

– 1 200 шт. по цене 10 440 руб.;

– 250 шт. по цене 4 900 руб., т.к. в них обнаружен брак.

2)Продано в феврале производственное оборудование за 52 000 000 руб., первоначальная стоимость которого — 69 000 000 руб., износ — 29%, оставшийся срок полезного использования оборудования — 12 месяцев. Расходы в связи с реализацией оборудования — 1 800 000 руб.

3)Получен безвозмездно по акту приема-передачи автомобиль, бывший в эксплуатации. Первоначальная стоимость автомобиля — 220 000 руб. Сумма начисленной амортизации — 90 000 руб. Расходы организации ОАО “Вымпел”, связанные с получением объекта основных средств, составили 2 500 руб. (в том числе НДС).

Рыночная цена автомобиля — 134 000 руб.

4)В текущем периоде организация приобрела ткань для последующей реализации через собственный магазин:

– 6 января — 5 000 м по цене 550 руб. за метр; выплачено вознаграждение посреднику —  2 600 руб.; расходы на разгрузку — 3 000 руб.;

– 18 января — 3 600 м по цене 670 руб. за метр; вознаграждение посреднику — 2 850 руб.; расходы на разгрузку — 3 000 руб.; расходы на доставку — 2 800 руб.

– 23 января – 3100 м по цене 580 ру./м; выплачено вознаграждение посреднику – 2000 руб.; расходы за разгрузку – 3000 руб.

В текущем налоговом периоде реализовано 9 000 м по цене 960 руб.

Оплата труда работникам, осуществляющим реализацию 640 000 руб.

Остатка товаров на начало периода нет.

Для целей налогового учета при реализации товаров их стоимость определяется по средней стоимости.

5) Организация реализовала запасные части, оставшиеся в результате ликвидации объекта основных средств, за 15 300 руб. Расходов понесено не было.

6)Организация осуществила размещение наружной рекламы собственной продукции на рекламных щитах. Работу выполнена сторонней организацией на сумму 320 000 рублей (с НДС). Приобрела призы для участников рекламной акции на сумму 250 000 руб., в том числе НДС составляет 35 000 руб.

7)В ходе осуществления деловых переговоров с иностранными партнерами были осуществлены следующие представительские расходы:

– затраты на официальный прием (завтрак, обед) — 96 000 руб.;

– услуги переводчика — 25 000 руб.;

– доставка транспортом участников переговоров к месту их проведения и обратно — 18 000 руб.;

– билеты в театр, доставка транспортом в театр и обратно — 24 000 руб.;

8) В текущем периоде организацией осуществлены следующие расходы:

– материальные расходы — 1 200 000 руб.;

– расходы на оплату труда— 800 000 руб.;

– амортизация производственного оборудования — 756 000 руб.;

– уплачены региональные налоги — 17 500 руб.;

– уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства — 12 000 руб.;

– расходы на строительство нового цеха — 2 000 000 руб.

9)Получены штрафы по хозяйственным договорам — 140 000 руб.

Определите суммы налогов (налог на прибыль организации, НДС), подлежащие уплате в бюджет.

 

 

Контакты

Как студенту написать статью для журнала?

Помощь с контрольными работами.

Помощь со статьями РИНЦ