Контрольная работа, 2014 год

 

Тема теоретической части контрольной работы

 

1. Налоговая политика и ее влияние на формирование доходной базы бюджета.

Вариант № 8

 

Задача № 1

 

ЗАО «N.Z.N» за февраль 2009 г. реализо­вало (суммы даны без НДС): по договору мены промышленных товаров на сумму 60 000 руб., детских товаров на сумму 20 000 руб., произведены работы по благоустройству на сумму 5000 руб.

Выполнено и принято на баланс строительно-монтажных ра­бот для собственного потребления на сумму 100 000 руб.

Так­же получено комиссионное вознаграждение в сумме 30 000 руб., в том числе НДС.

В этом же периоде было получена частичная оплата под предсто­ящие поставки:

• детских товаров в сумме 110 000 руб. (НДС – 18 %).
• промышленных товаров в сумме 120 000 руб. (НДС – 18 %).

ЗАО «N.Z.N» в феврале 2009 г. были приобретены основ­ные средства и введены в эксплуатацию на сумму 33 099 руб. (сумма дана без НДС), из них было оплачено 28 000 руб. (сумма дана без НДС). В счетах-фактурах НДС выделен.

Приобретены материалы на сумму 150 000 руб. (в счетах-фактурах стоит штамп «без НДС»).

ЗАО «N.Z.N» является арендато­ром муниципального имущества. По договору аренды ЗАО «N.Z.N» должен платить ежемесячную аренду в размере 88 944 руб., но в феврале было уплачено за аренду по пла­тежным поручениям 70 116 руб. (сумма дана с учетом НДС, ставка налога – 18 %).

Рассчитать сумму НДС, подлежащей уплате в бюджет, заполнить налоговую декларацию.

Указать срок уплаты налога на добавленную стоимость (ст. 174 НК РФ).

Методические указания

 

Статья 146. Объект налогообложения;

Статья 153. Налоговая база;

Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров.

Статья 163. Налоговый период;

Статья 166. Порядок исчисления налога;

Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (передачи) товаров (работ, услуг);

Статья 171. Налоговые вычеты;

Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов;

Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Налоговая декларация по НДС (Приказ Министерства финансов РФ от 07.11.2006 г. № 94н (ред. 11.09.2008);

 

Задача № 2

 

Предприятие производит книжные полки.

Данные за I квартал 2009 г. (в рублях):

1.Поступила на расчетный счет выручка

от реализации продукции, работ

и услуг (без НДС)                                                                      510 000

2.Получена прибыль от реализации

основных фондов                                                                        1 200

3.Получена прибыль от реализации

нематериальных активов                                                            10 520

4.Поступили денежные средства в кассу предприятия

от реализации ТМЦ                                                                     7 700

5.Затраты по оплаченной продукции                                        398 500

6.Сырье и материалы, приходящиеся на

произведенные товары                                                           421 300

 

Учетная политика по налогу на прибыль – кассовый метод.

Определить:

Сумму налога на прибыль.

Составить налоговую декларацию по налогу на прибыль.

3) Указать срок уплаты налога на прибыль (ст. 287 НК РФ).

Методические указания

 

Статья 247. Объект налогообложения.

Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

Статья 252. Расходы, связанные с производством и реализацией.

Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.

Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.

Статья 289. Налоговая декларация.

Налоговая декларация по налогу на прибыль – Приказ МФ РФ от 05.05.2008 г. № 54н.

 

Задача № 3

 

Прибыль предприятия за I полугодие составила 300000 рублей, в том числе от реализации продукции подсобного сельского хозяйства 15000 рублей.

Прибыль от оказания услуг составила 90000 рублей.

За I квартал года начислен налог на прибыль в сумме 17000 рублей и полностью внесены ежемесячные авансовые платежи за II квартал.

Сумму налога на прибыль к доплате за полугодие?

Статья 247. Объект налогообложения.

Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

Статья 252. Расходы, связанные с производством и реализацией.

Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.

Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.

Статья 289. Налоговая декларация.

Налоговая декларация по налогу на прибыль – Приказ МФ РФ от 05.05.2008 г. № 54н.

 

Задача № 4

 

В семье Ивановых двое детей – сын и дочь. В 2009 году они оба поступили в коммерческие институты. Стоимость обучения сына – 43 000 руб. Эти расходы оплатил отец. Обучение дочери – 35 000 руб., эту сумму внесла мать.

Статус институтов, возраст детей и формы их обучения соответствуют критериям, установленным статьей 219 НК РФ, а расходы обоих родителей подтверждены документально.

Официальный месячный должностной оклад отца – 26 000 руб., стандартный налоговый вычет – 400 руб.

Официальный месячный должностной оклад матери – 24 500 руб., стандартный налоговый вычет – 400 руб.

После окончания налогового периода супруги Ивановы подали налоговые декларации и соответствующие документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физических лиц у обоих родителей за 2009 год.

Рассчитать суммы НДФЛ и суммы возврата из бюджета согласно налоговым декларациям.

 

Методические рекомендации

 

1. Статья 218. Стандартные налоговые вычеты.
2. Статья 219. Социальные налоговые вычеты.
3. Статья 224. Налоговые ставки.
4. Статья 225. Порядок исчисления налога.
5. Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

 

 

 

Вы можете купить у нас эту готовую работу либо обратиться за помощью с задачами и контрольными

Контакты

#заказать #курсовая #курсовую #реферат #дипломную #дипломная #контрольная #практика #статья #лабораторная #преддипломная практика #ргату #мгуки #ргу  #домашняя #колледж #техникум #производственная практика #отчет по практике #ВКР #магистерская #решение задач #анализ текста #реферат с презентацией #исследовательская работа #доклад #эссе