Налогообложение юридического лица (2756)

Курсовая работа, 2013 год

Исходные данные:

1. Движение товара за квартал. (Цена указана с НДС).

 

Наименование	Кол-во  купленного товара, штук	Цена  покупки, рублей	Кол-во проданного товара в розницу,  штук	Кол-во проданного товара оптом, штук	Наценка при продаже в розницу,  %	Наценка при продаже оптом, %
Товар 1	14500	60	2500	11000	(25	20
Товар 2	12000	95	550	11000	25	20
Товар 3	3700	75	2100	900	25	20
Товар 4	12000	50	10500	1000	25	20
Товар 5	15300	110	12500	2000	25	20
Товар 6	3700	80	1300	2000	25	20
Товар 7	1500	55	9000	300	25	20
Товар 8	13450	53	1000	12000	30	25
Товар 9	14780	90	550	12000	30	25
Товар 10	2700	55	2450	0	30	25
Товар 11	16000	40	13450	1200	30	25
Товар 12	14300	98	12500	1500	30	25
Товар 13	3780	72	1237	2000	30	25
Товар 14	1500	46	900	300	30	25
Товар 15	13450	63	300	12000	25	20
Товар 16	14780	104	550	12000	25	20
Товар 17	2700	65	2450	0	25	20
Товар 18	16000	40	13450	1200	25	20
Товар 19	14300	78	12500	1500	25	20
Товар 20	3780	82	1237	2000	25	20
Товар 21	1500	76	900	300	25	20
Товар 22	15450	63	2000	12000	25	20
Товар 23	15780	104	550	14000	25	20
Товар 24	2700	65	2150	500	25	20
Товар 25	15000	50	13450	1000	25	20
Товар 26	14300	98	12500	1500	25	20
Товар 27	3780	82	1237	2000	25	20
Товар 28	1500	56	900	300	25	20
Товар 29	16450	43	3000	11000	35	30
Товар 30	25780	75	2550	14000	35	30
Товар 31	5700	73	2150	1500	35	30
Товар 32	17000	55	11450	5000	35	30
Товар З3	16300	108	12500	1500	35	30
Товар 34	3780	82	1237	2000	35	30
Товар 35	1500	86	900	300	35	30
Товар 36	16450	55	3000	11000	25	20
Товар 37	25700	85	4550	15000	25	20
Товар 38	6700	93	2150	2500	25	20
Товар 39	18000	65	10450	5000	25	20
Товар 40	16000	118	13500	1500	25	20
Товар 41	5780	72	1537	2000	25	20
Товар 42	15000	66	900	13000	25	20
Товар 43	12450	55	1000	10500	30	25
Товар 44	14000	95	550	12000	30	25
Товар 45	5700	65	2450	2000	30	25

 

 

1. Приобретение имущества.

 

№	Наименование	Дата приобретения	Кол-во, штук	Цена за 1 шт., в т.ч. НДС	примечание
1	Стол письменный	01.02	4	15800
2	Стол письменный	10.02	6	18600
3	Стол письменный	10.01	5	10 900
4	Стул	28.02	10	3500
5	Стул	16.01	10	3400
6	Стул	10.03	10	3600
7	Компьютер	15.01	1	48500	Срок полезного использования  5 лет
8	Компьютер	15.02	2	49500	Срок полезного использования  6 лет
9	Компьютер	01.02	2	55000	Срок полезного использования 7 лет
10	Шкаф для книг	01.02	1	12250
11	Принтер	10.01	2	17500
12	Сканер	01.02	3	3500
13	Ксерокс	15.02	1	15000
14	Ноутбук	15.02	2	56500	Срок полезного использования  5,5 лет
15	Ноутбук	17.01	2	51000	Срок полезного использования  6,5 лет
16	Сейф	10.01	1	40000
17	Сейф	10.03	1	45000
18	Кассовый аппарат	15.02	2	5500
19	Кассовый аппарат	10.03	1	6000
20	Кассовый аппарат	01.02	1	8000
21	Автомобиль Волга	11.02	1	310000	Срок полезного использования  7 лет, 100 л.с.
22	Автомобиль Волга	15.01	1	435000	Срок полезного использования  5 лет, 110 л.с.
23	Автомобиль Волга	28.02	1	550000	Срок полезного использования  8 лет, 90 л.с.
24	Автомобиль ВАЗ	20.01	1	365000	Срок полезного использования  9 лет, 80 л.с.
25	Автомобиль ВАЗ	30.01	1	425000	Срок полезного использования  10 лет, 120 л.с.
26	Грузовой автомобиль Газель	10.02	1	740000	Срок полезного использования  7,5 лет, 135 л.с.
27	Автобус	18.01	1	990000	Срок полезного использования  5 лет,, 250 л.с.
28	Автомобиль  Соболь грузопассажирский	01.02	1	630000	Срок полезного использования   11 лет, 170 л.с.
29	Охранно-пожарная сигнализация	01.02	1	50000	Срок полезного использования  5 лет
30	Охранно-пожарная сигнализация	15.01	1	48000	Срок полезного использования  5 лет
31	Охранно-пожарная сигнализация	15.02	1	49000	Срок полезного использования  5 лет
32	Охранно-пожарная сигнализация	10.03	1	48000	Срок полезного использования  5 лет

 

1. На предприятии числятся сотрудники:

 

№	ФИО	Оклад	Принят с
1	Иванов А.А.	15750,00	10.11. предыдущего года
2	Кудряшев Ф.Е.	15350,00	04.10. предыдущего года
3	Лисичкина Л.Т.	15450,00	10.01. текущего года
4	Мишина А.Л.	15750,00	10.02. текущего года
5	Петров В.В.	15550,00	04.08. предыдущего года
6	Петрова О.Е.	15700,00	13.07. предыдущего года
7	Сидоров А.С.	15650,00	04.04. предыдущего года
8	Синицын П.П.	15450,00	04.03. текущего года
9	Степкина Л.В.	15300,00	30.07. предыдущего года
10	Любимов И.В.	14900,00	10.01. текущего года
11	Трушина Г.Н.	14300,00	01.02. текущего года
12	Шмелева Е.П.	15200,00	09.05. предыдущего года
13	Федорова Р.В.	15500,00	04.04. предыдущего года
14	Егоров В.И.	15900,00	21.06. предыдущего года
15	Романов А.В.	15100,00	15.08. предыдущего года
16	Федотова И.А.	15300,00	18.01. текущего года
17	Воеводина В.В.	15800,00	01.06. предыдущего года
18	Никифоров О.Г.	14900,00	05.09. предыдущего года

Прочая информация о персонале:

• Кудряшев Ф.Е. имеет 2 детей. Один ребенок в возрасте 3-х и 18 лет.
• Мишина А.Л. имеет 2-х детей в возрасте 10-ти и 16-ти лет.
• Сидорову А.С. выплачена премия к юбилею в сумме 20 000 рублей.
• Всем сотрудникам выплачена надбавка по результатам 1 квартала за
  профессиональное мастерство в размере 30 % от оклада.

5) Синицыну П.П. выплачена материальная помощь в размере 17000 рублей.

6) Трушина Г.Н. имеет 3-х детей в возрасте соответственно 12-ти, 15-ти и 22-х лет.

7) Егорову В.И. выплачена премия к свадьбе в размере 30000 руб.

8) Шмелевой Е.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в размере 150 000 руб.

9) Федорова Р.В. имеет сына в возрасте 21 года – студента высшего учебного заведения.

10)  Никифоров О.Г. принимал участие в боевых действиях в Афганистане, о чем имеется удостоверение.

 

5. Прочие расходы предприятия.

 

1. С 1 января предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ
   сроком на 12 месяцев с организацией, с экипажем. Оплата по договору составляет 48 000 рублей, в т.ч. НДС ежемесячно. Средний дневной пробег автомобиля 150 километров.
2. С 1 января предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ
   сроком на 6 месяцев с организацией, без экипажа. Оплата по договору составляет 60000 рублей, в т.ч. НДС ежемесячно. Средний дневной пробег автомобиля 120 километров.
3. С 1 января предприятие заключило договор аренды на автомобиль УАЗ
   сроком на 12 месяцев с организацией, с экипажем. Оплата по договору составляет 58 000 рублей, в т.ч. НДС ежемесячно. Средний дневной пробег автомобиля 100 километров.
4. С 1 января предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ
   сроком на 12 месяцев с организацией, без экипажа. Оплата по договору составляет 55 000 рублей, в т.ч. НДС ежемесячно. Средний дневной пробег автомобиля 110 километров.
5. Предприятие заключило договор аренды помещения сроком на 11 месяцев с 21.02. Сумма арендной платы составляет 70 000 руб. в месяц, в т.ч. НДС.
6. Предприятие заключило договор аренды помещения сроком на 11 месяцев с 11.01. Сумма арендной платы составляет 80 000 руб. в месяц, в т.ч. НДС.
7. Предприятие заключило договор аренды помещения сроком на 11 месяцев с 01.03. Сумма арендной платы составляет 50 000 руб. в месяц, в т.ч. НДС.
8. Предприятие заключило договор аренды помещения сроком на 11 месяцев с 01.01. Сумма арендной платы составляет 130 000 руб. в месяц, в т.ч. НДС.
9. Предприятие пользуется услугами охранной организации по охране персонала фирмы во время рабочего дня. За вышеуказанные  услуги предприятие оплачивает 42 000 рублей (в т. ч. НДС) ежемесячно.
10. Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 12 300 рублей, в т. ч. НДС.
11. Оплачен бензин марки АИ-92 в соответствии со среднесуточным пробегом.
12. Оплачены услуги связи  в сумме 8300 рублей, в т.ч. НДС.
13. Оплачены услуги  по  изготовлению  рекламного  щита  в сумме 18 000 рублей, в т.ч. НДС.
14. Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 15 300 рублей.
15. Оплачены услуги банка согласно имеющемуся договору, в сумме 21400 рублей.
16. Приобретены канцтовары на сумму 2 900 рублей, в т.ч. НДС.
17. Приобретена экономическая литература на сумму 1 500 рублей.
18. Выплачены проценты за кредит банку в сумме 30 000 рублей.
19. Получен счет на оплату услуг за пользование доступом в Интернет на сумму 3200 руб.
20. Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 28000 руб.
21. Выплачены лизинговые платежи за 1 квартал и сделана предоплата за 2 квартал на сумму 90 500 руб.
22. Оплачены услуги фирмы по изменению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 5000 руб.

 

6. Дополнительная информация.

 

Предприятие осуществляет предпринимательскую деятельность в зале торгового центра, расположенного около автовокзала г. Рязани.

 

№	Величина физического показателя	Наименование видов деятельности
1	5	Ремонт обуви
2	15	Пошив меховых и кожаных изделий
3	10	Услуги фотоателье
4	13	Услуги парикмахерских
5	7	Оказание ветеринарных услуг
6	35	Торговля цветами
7	40	Торговля газетами и журналами
8	45	Торговля бытовой химией
9	50	Торговля товарами для детей
10	55	Торговля музыкальными инструментами
11	60	Торговля изделиями народных художественных промыслов
12	65	Торговля осветительным приборами
13	70	Деятельность кафе
14	75	Деятельность детского кафе
15	80	Организация сауны
16	85	Установка пластиковых окон
17	90	Торговля оргтехникой
18	95	Торговля туристическим снаряжением
19	100	Торговля запчастями к автомобилям и мотоциклам
20	105	Торговля ювелирными изделиями
21	25	Мебелью по выставочным образцам
22	115	Торговля изделиями из натурального меха
23	120	Торговля мотоциклами
24	125	Торговля мотороллерами
25	20	Оказание услуг по мойке автотранспортных средств
26	30	Оказание услуг по ремонту и тех. обслуживанию автотранспортных средств

 

Остатки на 1 января текущего года считать нулевыми.

 

 

Задание:

 

1. Рассчитать налоги предприятия, применяя разные режимы налогообложения со ссылками на нормы законодательства.
2. Указать по каждому налогу дату уплаты и подачи налоговой декларации (авансового отчета).
3. Рассмотреть возможность применения патента (УСН).
4. Результаты свести в  примерную таблицу:

Налоговые обязательства	Общий режим налогообложения	УСН доходы	УСН Доходы – расходы	ЕНВД
Налог на прибыль
Налог на имущество предприятия
Взносы: а) ФФОМС б) ТФОМС в) ФСС г) страхование на производстве от НС
НДС
Страховые взносы в ПФ: а) накопительная часть б) страховая часть
НДФЛ
Транспортный налог
Единый налог
Итого:

 

 

 

4. Сделать выводы (о целесообразности выбора и применения режимов налогообложения для заданного вида деятельности).

 

 

Вы можете купить у нас эту готовую работу либо обратиться за помощью с курсовыми по налогообложению

#курсовая работа по налогообложению #курсовая работа по бухучету #курсовая работа по управленческому учету  #решение тестов #контрольная по теории вероятностей #задачи по химии #доклад по истории #отчет по производственной практике #курсовая работа по бухучету

Помощь с практикумами для студентов.