Разработать технологический процесс механической обработки детали Крышка PT905A1.30.036 (1866-2)
5 декабря, 2023
Бухучет (1879-2)
5 декабря, 2023
Бухучет, контрольная работа (1879 – 1)
500,00 ₽
Description
2013 год, 1 вариант
Задание
На основании исходных данных:
- Определить корреспонденцию счетов в журнале регистрация хозяйственных операций
2.Составить схемы счетов бухгалтерского учета.
- Составить оборотно-сальдовую ведомость
4.Составить бухгалтерский баланс ф.№ 1 на начало и конец отчетного периода
- Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Документ и содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция | |
| Дт | Кт | |||
| Учет денежных средств и расчетов | ||||
| 1 | Получено в кассу с р/с на командировочные расходы (ПКО №301 от 1 декабря) | 900,00 | 50 | 51 |
| 2 | Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П. (РКО №299 от 1 декабря) | 900,00 | 71 | 50 |
| 3 | Согласно приложенным документам израсходовано 780руб. (Авансовый отчет № 111 от 13 декабря | 780,00 | 26 | 71 |
| 4 | Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса (ПКО №302 от 13 декабря) | 120,00 | 50 | 71 |
| 5 | Приобретен хоз. Инвентарь 5 экз. сроком полезного использования менее 12 мес. (Авансовый отчет №112 от 5 декабря экспедитора Семенова Т.В.) | 9 840,00 | 10 | 71 |
| 6 | Получено с р/с в кассу для выплаты з/п (ПКО №303 от 15 декабря) | 800 000,00 | 50 | 51 |
| 7 | Выдана з/п за ноябрь (Платежные ведомости №10-13. РКО №300 от 16 декабря) | 780 000,00 | 70 | 50 |
| 8 | Депонирована З/П (Платежная вед-ть №10) | 20 000,00 | 70 | 76 |
| 9 | Списано с р/с банком ошибочно (Выписка из р/с от 16 декабря) | 1 500,00 | 76 | 51 |
| 10 | Возвращены на р/с суммы депонированной з/п (Объявление на взнос наличными №30 от 18 декабря. РКО № 301 от 18 декабря) | 20 000,00 | 51 | 50 |
| 11 | Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В.(ПКО №304 от 18 декабря | 160,00 | 50 | 71 |
| 12 | Перечислено с р/с (Реестр платежных поручений №32 от 15 декабря) | |||
| в ФСС | 22 400,00 | 69 | 51 | |
| Профкому организации | 8 000,00 | 76 | 51 | |
| В ФОМС | 28 800,00 | 69 | 51 | |
| В пенсионный фонд | 252 800,00 | 69 | 51 | |
| НДФЛ | 96 000,00 | 68 | 51 | |
| НДС | 90 000,00 | 68 | 51 | |
| Авансовые платежи налогов – всего | 300 000,00 | |||
| в том числе – НДС | 240 000,00 | 68 | 51 | |
| – налог на прибыль | 60 000,00 | 68 | 51 | |
| ИТОГО: | 798000 | |||
| 13 | Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс» в том числе НДС 32 ООО (Выписка из р/с от 16 декабря) | 192 000,00 | 51 | 62 |
| 14 | Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя (Расчет бухгалтерии) | 29 288,14 | 76.АВ | 68 |
| 15 | Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию (Выписка из р/с от 18декабря. Платежное поручение №18). | 600 000,00 | 51 | 62 |
| 16 | Перечислено с р/с (Выписка из р/с от 20 декабря. Платежное поручение №214-246) | |||
| штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку) | 1 500,00 | 76 | 51 | |
| проценты банку за просроченный краткосрочный кредит | 500,00 | 76 | 51 | |
| в погашение ранее полученного кредита банка | 40 000,00 | 66 | 51 | |
| услуг связи | 50 000,00 | 76 | 51 | |
| деревообрабатывающему комбинату №1 (в том числе НДС 18000) | 118 000,00 | 60 | 51 | |
| ИТОГО: | 210 000,00 | |||
| 17 | Получен штраф за нарушение условий перевозки (Выписка из р/с от 20 декабря) | 1 000,00 | 51 | 76 |
| 18 | Зачислена на р/с ошибочно списанная сумма | 1 500,00 | 51 | 76 |
| Учет материалов | ||||
| 19 | Поступил к оплате счет № 12 за бязь (4000 метров по цене 4,2 руб., принятую по приходному ордеру №8 от 5 декабря: (Платежное требование от 28 ноября Ивановского комбината) | |||
| – покупная стоимость | 16 800,00 | 10 | 60 | |
| – транспортный тариф | 3 200,00 | 10 | 60 | |
| Итого: | 20 000,00 | |||
| НДС | 3 600,00 | 19 | 60 | |
| Всего: | 23 600,00 | |||
| 20 | Оплачено платежное требование №12 Ивановского комбината (Выписка из р/с в банке от 22 декабря) | 23 600,00 | 60 | 51 |
| 21 | Поступил к оплате счет №18 за обивочную ткань (6000 м по цене 30 руб.), принятую по приходному ордеру №9 от 7 декабря: (Платежное требование №18 от 1 декабря Минского комбината) | |||
| – покупная стоимость | 180 000,00 | 10 | 60 | |
| – транспортный тариф | 36 000,00 | 10 | 60 | |
| Итого: | 216 000,00 | |||
| НДС | 38 880,00 | 19 | 60 | |
| Всего: | 254 880,00 | |||
| 22 | Приобретены металлоизделия (3000 шт. по цене 2 руб. за ед.) оприходованные по приходному ордеру №10 от 19 декабря: (Платежное требование №18 от 1 декабря НПО «Металлоизделия») | |||
| – покупная стоимость | 6 000,00 | 10 | 60 | |
| НДС | 1 080,00 | 19 | 60 | |
| Всего: | 7 080,00 | |||
| 23 | Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125 шт. по цене 2 руб. за ед.), (Требование – накладные №16-18 от 6 декабря) | 250,00 | 25 | 10 |
| 24 | Отпущено швейному участку материалы по покупным ценам: (ЛЗК № 4 от 5 декабря) | |||
| Диван-кровать(обивочная ткань 3500м, бязь 2000м) | 113 400,00 | 20.1 | 10 | |
| Кресла (обивочная ткань 4500м, бязь 3000м) | 147 600,00 | 20.2 | 10 | |
| Итого: (обивочная ткань 8 000м, бязь 5000м) | 261 000,00 | |||
| 25 | Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки (ЛЗК№5 от 9 декабря): | |||
| диванов-кроватей (500 шт) | 1 000,00 | 20.1 | 10 | |
| кресел (1500) | 3 000,00 | 20.2 | 10 | |
| Итого: | 4 000,00 | |||
| 26 | Отпущено со склада швейному участку на исправление брака обивочная ткань – 200 м | 6 000,00 | 28 | 10 |
| 27 | Отпущен со склада транспортному цеху бензин (3500л) (ЛЗК №6 от 10 дек.) | 70 000,00 | 23 | 10 |
| 28 | Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости на израсходованные материалы: (Ведомость расчета отклонений, ведомость списания отклонений) | |||
| на диваны-кровати (расход материалов по участкам объединить) | 28 457,43 | 20.1 | 10 | |
| на кресла (расход материалов по участкам объединить) | 37 462,31 | 20.2 | 10 | |
| на исправление брака | 1 492,52 | 28 | 10 | |
| на общепроизводственные нужды | 62,19 | 25 | 10 | |
| транспортным цехом | 21 000,00 | 23 | 10 | |
| Итого: | 88 474,45 | |||
| Учет основных средств и нематериальных активов | ||||
| 29 | Принят к олате счет СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха: (Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств №6, счет №18 | |||
| стоимость работ | 20 000,00 | 23 | 60 | |
| НДС | 3 600,00 | 19 | 60 | |
| Всего: | 23 600,00 | |||
| 30 | Перечислено СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания (Выписка из р/с от 25 декабря, П/п №77 от 25 декабря | 23 600,00 | 60 | 51 |
| 31 | Деревообрабатывающему комбинату №1 проданы фабрикой (Акт о приеме-передаче ОС №5 от 7 дек. Счета-фактуры №62,63 | |||
| а) пишущие машинки по остаточной стоимости (в т.ч. НДС- 7 200) | 47 200,00 | 62 | 91.1 | |
| первоначальная стоимость | 120 000,00 | 01.2 | 01 | |
| амортизация | 80 000,00 | 02 | 01.2 | |
| остаточная стоимость | 40 000,00 | 91.2 | 01.2 | |
| б) силовые машины по договорной цене (в т.ч. НДС-2 288 135) | 15 000 000,00 | 62 | 91.1 | |
| первоначальная стоимость | 12 900 000,00 | 01.2 | 01 | |
| амортизация | 900 000,00 | 02 | 01.2 | |
| остаточная стоимость | 12 000 000,00 | 91.2 | 01.2 | |
| 32 | Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные пишущие машинки и силовые машины (в т.ч. НДС) Выписка из р/с от 25 дек. | 15 047 200,00 | 51 | 62 |
| 33 | Начислен НДС за проданные пишущие машинки и силовые машины | 2 295 336,00 | 91.2 | 68 |
| 34 | Принят к оплате счет за вычислительную технику:(Счет-фактура №17 ЗАО “Электрон” | |||
| стоимость вычислительной техники | 140 000,00 | 08 | 60 | |
| НДС | 25 200,00 | 19 | 60 | |
| Всего: | 165 200,00 | |||
| 35 | Оплачена приобретенная вычислительная машина (вместе С НДС) (Выписка из р/с от 26 декабря | 165 200,00 | 60 | 51 |
| 36 | Принята к учету вычислительная машина (Акт приемки-передачи ОС №12 от 4 дек. | 140 000,00 | 01 | 08 |
| 37 | Принят в аренду склад от ЗАО “Электрон” для хранения материалов(текущая аренда),(Акт о приеме передачи ОС №13 от 10 декабря) | 100 000,00 | 001 | |
| 38 | Начислена амортизация ОС за декабрь (приложение 6)(Ведомость начисления амортизации) | |||
| основного цеха | 1 042 617,00 | 25 | 02 | |
| транспортного цеха | 109 334,00 | 23 | 02 | |
| управления фабрикой | 173 934,00 | 26 | 02 | |
| Итого: | 1 325 885,00 | |||
| Прим. Для расчета амортизации см. расшифровку остатков оснвных средств (Платежное поручение №30 от 26 дек.) | ||||
| 39 | Перечислена арендодателю ЗАО “Электрон” арендная плата за квартал: | |||
| сумма арендной платы | 12 000,00 | 97 | 76 | |
| НДС | 2 160,00 | 19 | 76 | |
| Всего: | 14 160,00 | |||
| 40 | Включена в затраты текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы (Расчет бухгалтерии) | 4 000,00 | 26 | 97 |
| НДС | 720,00 | |||
| Итого | 4 720,00 | |||
| 41 | Демонтировна швейная машина универсальная старого образца: (Акт о списании объекта основных средств №Зот 15 декабря) | |||
| первоначальная стоимость | 135 000,00 | 01.2 | 01 | |
| амортизация | 100 000,00 | 02 | 01.2 | |
| остаточная стоимость | 35 000,00 | 91.2 | 01.2 | |
| 42 | Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины универсальной | 200,00 | 10 | 91.1 |
| 43 | Начислена амортизация товарного знака (Ведомость начисления амортизации по НА за декабрь) | 2 000,00 | 26 | 05 |
Вы можете купить у нас эту готовую работу либо обратиться за помощью с контрольными
#заказать #курсовая #курсовую #реферат #дипломную #дипломная #контрольная #практика #статья #лабораторная #преддипломная практика #ргату #мгуки #ргу #домашняя #колледж #техникум #производственная практика #отчет по практике #ВКР #магистерская #решение задач #анализ текста #реферат с презентацией #исследовательская работа #доклад #эссе
Reviews 0
Reviews
There are no reviews yet.